Зарубежные счета физических лиц – налоговых резидентов РФ

Значительное большинство проживающих людей в России и имеющих зарубежные счета обязаны отчитываться в налоговую инспекцию о наличии счета в иностранном банке – подать соответствующее Уведомление (сдается 1 раз при открытии или закрытие счета), а также отчет о движении денежных средств на своих иностранных банковских счетах. Вопрос не сложный, но как правило возникают сложности. И поэтому мы подготовили ответы на часто задаваемые вопросы.

Чтобы было понятнее, кто есть, кто, мы введем следующую терминологию:

  1. Гражданин – Обладатель паспорта РФ;
  2. Иностранный гражданин с видом на жительство– иностранный гражданин, обладающий видом на жительство в РФ;
  3. Валютный резидент – физические лица, находящиеся в в РФ более 183 дней в году;
  4. Валютный нерезидент – физические лица, находящиеся в РФ менее 183 дней в году.

Отчет по зарубежным банковским счетам

Сдать отчет о движении денежных средст на своих зарубежных счетах должны физические лица, которые являются валютными резидентами Российской Федерации. Иными словами, абсолютно все граждане и постоянное проживающие иностранцы в России на основании Вида на жительство, находящиеся в РФ более 183 дней в году.

Отчет по движению денежных средств по счетам в зарубежных банках

Резиденты и нерезиденты

Статус резиденства определяется фактическим количеством дней проведенных на территории РФ. Для целей валютного резидентсва, также является важным наличие вида на жительство у иностранного гражданина. Приведем примеры:

Пример 1. Гражданин Франции имеет вид на жительство в РФ и весь 2017 год находился в Москве. В таком случае ему необходимо сдать отчет о движении денежных средств на своем счете, находящемся за пределами РФ в налоговую инспекцию РФ за 2017 год.

Пример 2. Гражданин России провел 9 месяцев на Бали в 2017 году. В таком случае отчет за 2017 год сдавать не нужно. Такой гражданин является счастливым нерезидентом.

Совладельцы счета

Если у одного счета более одного владельца, то отчетов также должно быть более одного. Если среди совладельцев имеется нерезидент, то им разрешено не отчитываться. Резиденты же должны отчитаться и указать нерезидентов в качестве своих совладельцев счета.

Пример. Муж, Жена и ребенок являются совладельцами счета в Великобритании. Муж и Жена проживают в Москве, а ребенок учится в Англии на протяжении всего года. Отчет сдают Муж и Жена, а ребенок нет – так как он провел на территории РФ менее 183 дня в году.

Куда нужно сдать отчет?

Заполненный отчет нужно сдавать в свою налоговую инспекцию, в который стоит на учете физическое лицо. Как правило, физическое лицо стоит на учете по прописке – адрес регистрации, указанный в паспорте или в виде на жительство. Имеете Московскую или подмосковную прописку и не знаете куда сдавать отчет – звоните нам, мы подскажем.

Как сдавать?

В мире современных технологий самым надежным инструментом остается бумага с отметкой налоговой инспекции. Мы рекомендуем сдавать отчет на бумажном носителе в 2-х экземплярах, так как наша практика показывает, что бывают звонки из налоговой спустя 6 месяцев с вопросами «почему не отчитались?». А еще у нас был случай, когда отправленный отчет через электронные каналы связи сотрудники налоговой не смогли принять и попросили сами сдать на бумажном носителе. Решение за Вами.

Не знаете, как заполнить или сдать отчет – смело обращайтесь к нам! Нам от Вас потребуется:

  1. Уведомление об открытии счета или реквизиты Вашего банковского счета;
  2. Ваши данные, как о владельце счета;
  3. Информация о поступлениях и списаниях;
  4. Информация об остатке на 1 января 2017 и на 31 декабря 2017

Сроки сдачи

Отчет за прошлый год надо сдать до 1 июня текущего. Таким образом, за 2017 год надо сдать до 01.06.2018. Мы рекомендуем не тянуть с вопросом отчетности и сдавать заранее.

Штрафы, Санкции и ответственность за не сданный отчет.

Штрафы изначально не большие, но оно того не стоит. Налоговики за опоздание в первый раз оштрафуют на сумму от 500 до 3 000 рублей, а во второй раз от 10 000 до 20 000 рублей. Конкретная сумма штрафа зависит от того, насколько позже будет сдан отчет .

Куда страшнее будет получить письмо из налоговой с приглашением на рассмотрение сложившейся проблемы.

Пример из практики: Клиент сдал отчет с опозданием на 15 дней. В момент сдачи отчета претензий не получил, а через месяц получил по почте письмо из налоговой. Его попросили прибыть на рассмотрение дела об административном правонарушении. Придя в налоговую, пришлось выждать час в очереди и как говорил клиент, что «очень ругал » себя за то, что забыл сдать отчет еще в январе. Инспектор налоговой службы провел беседу, и сообщил, что документы прийдут по почте. Но так как письмо заказное, то за ним необходимо было идти на почту, причем также в течение месяца после получения уведомления с почты. Забрав документы на почте, стало понятно, что необходимо срочно оплатить штраф в размере 2 500 рублей. Но отстояв в очереди в Сбербанке, штраф оплатить так и не удалось, так как налоговая инспекция ошибочно выдала не правильные реквизиты. В итоге, клиент обратился к нам – в компанию АТЛАС, где вопрос был решен вопрос в кратчайшие сроки. После чего, клиент сказал, что передает общение с налоговой инспекцией в профессиональные бухгалтерские руки.

Если Вы относитесь к счастливым владельцам зарубежных счетов и Вам необходимо сдавать отчет о движении денежных средств по ним, то звоните нам, сделаем Вашу жизнь легче.

Стоимость и состав услуг

Наименование Стоимость в руб.
1 Устная консультация по составлению Уведомления и Отчета 10 000
2 Заполнение Уведомления об открытии/изменении/закрытии зарубежного счета 10 000
3 Подготовка Отчета о зарубежных счетах физических лиц 15 000
4 Услуга по сдаче Уведомления или Отчета в налоговую московского региона 10 000